Simulateur TMI et impôt sur le revenu 2026 : calcul de votre tranche marginale

Connaître votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI) est indispensable pour optimiser vos placements et votre fiscalité. En 2026, le barème de l'impôt sur le revenu est indexé sur l'inflation. Voici comment calculer votre impôt et votre TMI précisément.

Barème de l'impôt sur le revenu 2026

Le barème s'applique sur le revenu imposable, divisé par le nombre de parts du quotient familial.

Tranches d'imposition 2026 (revenus perçus en 2025)

| Fraction du revenu net imposable (par part) | Taux applicable | |--------------------------------------------|-----------------| | De 0 à 11 497 € | 0 % | | De 11 497 à 29 315 € | 11 % | | De 29 315 à 83 823 € | 30 % | | De 83 823 à 180 294 € | 41 % | | Au-delà de 180 294 € | 45 % |

Barème applicable à la déclaration déposée en 2026 sur les revenus 2025.

Le quotient familial

Votre revenu net imposable est divisé par le nombre de parts pour déterminer la tranche applicable, puis l'impôt est multiplié par le nombre de parts.

| Situation | Parts fiscales | |-----------|---------------| | Célibataire sans enfant | 1 part | | Couple marié/pacsé sans enfant | 2 parts | | Couple + 1 enfant | 2,5 parts | | Couple + 2 enfants | 3 parts | | Couple + 3 enfants | 4 parts | | Célibataire + 1 enfant | 1,5 parts | | Veuf/veuve avec enfants à charge | Parts majorées |

Exemples de calcul d'impôt 2026

Célibataire, revenu net imposable 35 000 €

• 0 à 11 497 € × 0 % = 0 €
• 11 497 à 29 315 € (= 17 818 €) × 11 % = 1 960 €
• 29 315 à 35 000 € (= 5 685 €) × 30 % = 1 706 €
• Impôt total : 3 666 €
• TMI : 30 %

Couple, 2 enfants, revenu net imposable 70 000 €

• Parts fiscales : 3 (couple + 2 enfants)
• Revenu par part : 70 000 / 3 = 23 333 €
• Impôt par part : 0 + (23 333 - 11 497) × 11 % = 1 302 €
• Impôt total : 1 302 × 3 = 3 905 €
• TMI : 11 %

Tableau de l'impôt selon le revenu (célibataire)

| Revenu net imposable | Impôt estimé | TMI | Taux moyen | |---------------------|-------------|-----|-----------| | 15 000 € | 387 € | 11 % | 2,6 % | | 25 000 € | 1 482 € | 11 % | 5,9 % | | 35 000 € | 3 666 € | 30 % | 10,5 % | | 50 000 € | 8 166 € | 30 % | 16,3 % | | 70 000 € | 14 166 € | 30 % | 20,2 % | | 100 000 € | 24 166 € | 41 % | 24,2 % | | 150 000 € | 44 666 € | 41 % | 29,8 % | | 200 000 € | 67 166 € | 45 % | 33,6 % |

Estimations hors réductions/crédits d'impôt.

Comment réduire son impôt légalement en 2026

Déductions du revenu imposable

| Déduction | Avantage | Plafond | |-----------|---------|---------| | PER (Plan Épargne Retraite) | 100 % du versement | 10 % des revenus | | Frais réels | Si > 10 % abattement | Justifiés | | Pension alimentaire | Versements à enfants majeurs | 6 752 €/enfant | | Déficit foncier | Sur revenus fonciers | 10 700 €/an |

Réductions et crédits d'impôt

| Réduction/Crédit | Avantage | Plafond | |-----------------|---------|---------| | Don associations loi Coluche | 75 % du don | 1 000 € de don | | Don autres associations | 66 % du don | 20 % du revenu | | Emploi salarié à domicile | 50 % crédit d'impôt | 12 000 €/an | | Frais de garde enfant | 50 % crédit | 2 300 €/enfant | | Investissement Pinel (extinctif) | 0 % en 2026 | N/A |

Impact du TMI sur vos investissements

Connaître votre TMI change radicalement les choix d'investissement optimaux :

TMI 0 % ou 11 % : situation fiscale favorable

• Flat tax 30 % > barème IR → Optez pour le barème IR sur les revenus du capital
• Dividendes avec abattement 40 % + PS 17,2 % : imposition réduite
• PER moins intéressant à l'entrée (économie modeste)
• Livrets réglementés (Livret A) très compétitifs

TMI 30 % : zone de décision

• Flat tax 30 % ≈ barème IR → comparez selon votre situation
• PER commence à devenir intéressant (économie 300 € pour 1 000 € versés)
• Déficit foncier pertinent si vous avez des revenus locatifs

TMI 41 % ou 45 % : optimisation fiscale prioritaire

• Flat tax 30 % très avantageuse → choisissez la flat tax sur le capital
• PER très intéressant (économie 410-450 € pour 1 000 € versés)
• Assurance-vie pour la transmission (hors succession)
• Contrats de capitalisation, nue-propriété
• SCI à l'IS peut devenir pertinente

La Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR)

En plus du barème, les contribuables à hauts revenus paient une contribution supplémentaire :

| Fraction du revenu fiscal de référence | Taux | |----------------------------------------|------| | Célibataire : de 250 000 à 500 000 € | 3 % | | Célibataire : au-delà de 500 000 € | 4 % | | Couple : de 500 000 à 1 000 000 € | 3 % | | Couple : au-delà de 1 000 000 € | 4 % |

Calculer votre revenu net imposable

Formule simplifiée :

Revenu net imposable = Revenus bruts - Abattement 10 % (frais professionnels) - Charges déductibles

Abattement 10 % pour frais professionnels :

• Minimum : 496 €
• Maximum : 14 426 € par personne
• Calculé automatiquement (sauf si vous optez pour les frais réels)

Exemple :

• Salaire brut : 45 000 €
• Abattement 10 % : 4 500 €
• Revenu net imposable : 40 500 €
• Impôt (célibataire) : ~10 140 €
• TMI : 30 %

FAQ simulateur TMI

La TMI est-elle le taux auquel je paie sur tout mon revenu ? Non. La TMI est le taux applicable uniquement à la dernière tranche de revenu. Chaque euro est imposé au taux de sa tranche (système progressif). Un célibataire à 50 000 € ne paie pas 30 % sur tout son revenu, mais 30 % seulement sur la partie entre 29 315 € et 50 000 €.

Comment passer de la TMI 41 % à la TMI 30 % ? En réduisant votre revenu imposable. Un versement PER de 13 500 € (différence entre 83 823 € et 70 323 €) permet de tomber dans la tranche 30 %. L'économie est de 13 500 × 41 % - 13 500 × 30 % = 1 485 €.

Le revenu du conjoint est-il forcément additonné au mien ? Oui, pour les couples mariés ou pacsés. C'est le revenu du foyer fiscal qui est imposé, réparti par le quotient familial. Cela peut être avantageux (niveaux de revenus différents) ou neutre (revenus similaires).