Faut-il déclarer l'existence de son assurance vie dans sa déclaration de revenus ?

Non. Tu n'as pas à mentionner l'existence d'un contrat d'assurance vie dans ta déclaration annuelle de revenus. La déclaration n'est obligatoire que lorsque tu effectues un rachat dans l'année. L'existence du contrat, sa valeur de capitalisation et les intérêts non rachetés ne doivent pas figurer dans ta déclaration 2042.

L'assurance vie est-elle à déclarer dans le cadre de l'IFI ?

Partiellement. Seule la fraction de la valeur de rachat correspondant à des actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI détenus en UC) est à inclure dans l'assiette de l'IFI. Les fonds euros et les UC investis en actions ou obligations ne sont pas soumis à l'IFI. L'assureur t'envoie chaque année une attestation IFI qui indique exactement le montant à déclarer.

Mon assureur m'a prélevé un acompte sur mon rachat — est-ce normal ?

Oui, c'est le prélèvement forfaitaire obligatoire (PFO), prélevé automatiquement lors de tout rachat depuis 2018. Il comprend 12,8% d'acompte IR et 17,2% de PS. L'acompte IR est une avance sur l'impôt final — si ton impôt réel est inférieur (grâce à l'abattement après 8 ans par exemple), la différence te sera remboursée lors de la liquidation de ta déclaration annuelle.

Déclarer assurance vie aux impôts | BienInvestir.net

💡 À retenir

Réponse rapide : Tu n'as rien à déclarer si tu n'as effectué aucun rachat dans l'année. En cas de rachat, l'assureur t'envoie un IFU (Imprimé Fiscal Unique) en février-mars avec exactement ce qu'il faut reporter sur ta déclaration. La déclaration est préremplie par l'administration si l'assureur a transmis les données.

Règle de base : pas de rachat = pas de déclaration

C'est le principe fondamental. Une assurance vie qui capitalise en silence — fonds euros qui génèrent des intérêts, UC qui progressent — ne génère aucune obligation déclarative annuelle pour toi.

Les prélèvements sociaux (17,2%) sont prélevés automatiquement par l'assureur sur les intérêts des fonds euros chaque année. Tu n'as rien à faire.

Ce n'est que lorsque tu encaisses réellement des fonds (rachat partiel ou total) que la fiscalité se déclenche et que la déclaration est obligatoire.

L'IFU : ton meilleur ami en cas de rachat

En cas de rachat, l'assureur est légalement obligé de te transmettre un IFU (Imprimé Fiscal Unique) avant la fin février de l'année suivante. Ce document récapitule :

Le montant total racheté
La quote-part de gains imposables dans ce rachat
Les prélèvements déjà effectués à la source (prélèvement forfaitaire obligatoire)
L'abattement applicable si le contrat a plus de 8 ans

En 2026, lors d'un rachat, l'assureur effectue un prélèvement forfaitaire obligatoire (PFO) à la source :

12,8% d'acompte IR sur les gains
17,2% de prélèvements sociaux

Ces prélèvements sont provisoires. La régularisation se fait lors de ta déclaration annuelle : si ton impôt réel est inférieur au PFO (par exemple grâce à l'abattement post-8 ans), tu récupères le trop-perçu.

Où reporter les données sur la déclaration 2042

Les informations de l'IFU se reportent sur la déclaration 2042 (ou 2042 C) :

| Situation | Cases à remplir | |---|---| | Gains d'un contrat < 8 ans | Case 2YY (gains soumis au PFU 12,8%) | | Gains d'un contrat > 8 ans, primes < 150K€ | Case 2UU (gains au taux 7,5%) | | Gains d'un contrat > 8 ans, primes > 150K€ | Case 2ZZ (gains au taux 12,8%) | | Option pour le barème IR | Case 2OP (cocher pour opter) | | Prélèvements sociaux déjà prélevés | Cases 2CG, 2BH |

En pratique, si tu as opté pour le prélèvement à la source et que l'assureur a tout déclaré, ta déclaration est souvent préremplie par l'administration fiscale. Vérifie simplement les montants et valide.

L'option barème progressif : quand la cocher ?

La case 2OP permet d'opter pour le barème progressif de l'IR plutôt que le PFU (12,8%). Cette option s'applique à l'ensemble de tes revenus financiers de l'année — tu ne peux pas l'appliquer uniquement à ton assurance vie.

Elle est avantageuse si ta tranche marginale d'imposition est de 11% ou moins. À TMI 0%, tous tes gains sont exonérés d'IR en optant pour le barème. À TMI 11%, tu paies 11% au lieu de 12,8%.

Pour les TMI à 30%, 41% ou 45%, le PFU à 12,8% est toujours plus avantageux.

L'assurance vie et l'IFI

Si ton contrat d'assurance vie est investi en actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI en UC), la valeur représentative des actifs immobiliers est soumise à l'IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) si ton patrimoine dépasse 1,3 million €.

Chaque assureur transmet une attestation IFI indiquant le pourcentage et la valeur à déclarer.

💡 À retenir

À retenir

Pas de rachat → aucune déclaration à faire pour ton assurance vie
En cas de rachat : l'assureur t'envoie un IFU avec tout ce qu'il faut reporter
Option barème IR (case 2OP) : cocher seulement si ta TMI est ≤ 11%

Pour aller plus loin :

Comment déclarer son assurance vie aux impôts ?

Règle de base : pas de rachat = pas de déclaration

L'IFU : ton meilleur ami en cas de rachat

Où reporter les données sur la déclaration 2042

L'option barème progressif : quand la cocher ?

L'assurance vie et l'IFI

Questions fréquentes