Comment donner de l'argent à ses enfants sans impôts ?

L'abattement parent-enfant : 100 000€ tous les 15 ans

Le principal levier pour transmettre de l'argent à ses enfants sans impôts repose sur l'abattement légal de 100 000€ par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans.

Cet abattement s'applique à tous les types de donations entre parents et enfants : dons manuels (somme d'argent), donations notariées (immobilier, parts de société), donations avec réserve d'usufruit, etc.

Ce que cela signifie en pratique :

• Un père peut donner 100 000€ à son fils → 0€ de droits de donation
• La mère peut donner séparément 100 000€ au même fils → 0€ de droits
• 15 ans après le premier don, les compteurs sont remis à zéro

Pour les dons manuels d'argent, la déclaration se fait via le formulaire n°2735 à déposer dans le mois suivant le don. Cette déclaration ne génère aucun impôt si le montant reste sous l'abattement, mais elle est obligatoire.

Le don familial exceptionnel : 31 865€ cumulables

En plus de l'abattement de 100 000€, il existe un dispositif spécifique aux dons familiaux de sommes d'argent : l'abattement exceptionnel de 31 865€.

Conditions en 2026 :

• Le donateur doit avoir moins de 80 ans au jour du don
• Le bénéficiaire doit être majeur (ou émancipé)
• Le lien de parenté : enfant, petit-enfant ou arrière-petit-enfant (à défaut, neveu/nièce)
• Le don doit être une somme d'argent (pas d'immobilier, pas de parts)

Cet abattement de 31 865€ est cumulable avec l'abattement parent-enfant de 100 000€. Un parent de moins de 80 ans peut donc transmettre 131 865€ à chaque enfant sans droits, et ce tous les 15 ans.

Les présents d'usage : petits dons non déclarables

Les présents d'usage sont des cadeaux faits à l'occasion d'événements (mariage, anniversaire, diplôme, Noël, fête) qui ne sont pas soumis aux droits de donation et ne nécessitent aucune déclaration.

Pour être valables fiscalement, les présents d'usage doivent être :

• Proportionnés à la fortune et aux revenus du donateur
• Liés à un événement particulier
• Non répétitifs et sans intention de se dépouiller

Un chèque de 5 000€ pour un mariage de la part d'un parent aisé est un présent d'usage. Un virement mensuel de 2 000€ pendant 12 mois constituerait une donation déguisée.

Exemple chiffré : famille 2 parents, 2 enfants

Voici ce qu'une famille peut transmettre à ses deux enfants sans aucun droit de donation en 2026 :

| Donateur | Bénéficiaire | Abattement classique | Don exceptionnel | Total | |---|---|---|---|---| | Père | Enfant 1 | 100 000€ | 31 865€ | 131 865€ | | Mère | Enfant 1 | 100 000€ | 31 865€ | 131 865€ | | Père | Enfant 2 | 100 000€ | 31 865€ | 131 865€ | | Mère | Enfant 2 | 100 000€ | 31 865€ | 131 865€ | | Total transmis | | | | 527 460€ |

Soit plus d'un demi-million d'euros transmis sans droits de donation, en une seule fois si les parents ont moins de 80 ans. Et dans 15 ans, les abattements se reconstituent intégralement.

La stratégie optimale : anticiper tous les 15 ans

Le délai de 15 ans est la clé de l'optimisation successorale. Pour maximiser la transmission :

1. Réaliser le premier don le plus tôt possible (dès que vous avez un patrimoine à transmettre) pour que le délai de 15 ans commence à courir
2. Déclarer chaque don via le formulaire 2735, même sous les abattements, pour marquer le point de départ du délai
3. Renouveler le don tous les 15 ans pour transmettre en franchise de droits à chaque cycle

Un couple de 50 ans avec deux enfants peut ainsi transmettre 527 460€ à 50 ans, puis à nouveau 527 460€ à 65 ans, soit plus d'un million d'euros sans aucune fiscalité.

Pour aller plus loin :

• Fiscalité de la succession et de l'héritage
• Optimiser sa succession avec l'assurance vie
• Comment réduire ses impôts légalement ?