Peut-on ouvrir un PER pour son enfant ?

Non, le PER est réservé aux personnes qui exercent ou ont exercé une activité professionnelle (ou aux chômeurs). Un enfant mineur ne peut pas en bénéficier. Des alternatives existent : assurance vie, PEA jeune, livrets réglementés.

Un étudiant qui travaille pendant ses études peut-il ouvrir un PER ?

Oui. Dès lors qu'un étudiant dispose de revenus professionnels (job étudiant, stage rémunéré, alternance), il peut ouvrir un PER et déduire ses versements. Son plafond de déduction sera calculé sur ses revenus (souvent faible : 10% de 12 000€ = 1 200€). L'intérêt pratique est limité vu les faibles revenus, mais ouvrir un PER tôt — même avec de petits versements — donne accès à une longue période de capitalisation.

Peut-on désigner son enfant comme bénéficiaire d'un PER en cas de décès ?

Oui. Le PER dispose d'une clause bénéficiaire similaire à l'assurance vie. En cas de décès avant la liquidation de la retraite, le capital est versé aux bénéficiaires désignés (enfants, conjoint...). La transmission suit les règles fiscales de l'assurance vie pour la partie capital (hors succession jusqu'à 152 500€ par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans). C'est un avantage successoral important du PER.

Quelle est la différence entre une assurance vie pour enfant et un simple livret ?

L'assurance vie pour enfant permet d'investir sur des supports diversifiés (fonds euros à capital garanti, unités de compte actions) avec des espérances de rendement plus élevées (4-7%/an sur un horizon 15-20 ans) qu'un livret réglementé (2,4%/an). Sur 18 ans avec 100€/mois, l'assurance vie (5%/an) génère ~36 000€ vs ~29 000€ sur un Livret A (2,4%). La différence cumulée est de 7 000€ pour un même effort d'épargne mensuel.

PER pour enfant : possible ? Alternatives 2026 | BienInvestir.net

💡 À retenir

Réponse rapide : Non, un PER ne peut pas être ouvert au nom d'un enfant mineur. Le PER est conditionné à l'exercice d'une activité professionnelle (ou statut de demandeur d'emploi). Pour épargner pour l'avenir de vos enfants, les alternatives sont : assurance vie (sans limite d'âge), PEA jeune (à partir de 18 ans), ou livrets réglementés (Livret A, CEL, LEP selon l'âge).

Pourquoi le PER n'est pas ouvert aux enfants

Le PER (Plan d'Épargne Retraite) a été conçu pour préparer la retraite professionnelle. L'avantage fiscal principal — la déduction des versements sur le revenu imposable — suppose d'avoir des revenus professionnels imposables.

Un enfant mineur ne dispose pas de revenus professionnels et n'est pas redevable de l'impôt sur le revenu. Il ne peut donc pas bénéficier de la déduction fiscale qui justifie le PER. Et le blocage des fonds jusqu'à la retraite (60-65 ans) n'a pas de sens pour un enfant qui aura besoin de ces fonds bien avant (études, logement, projet).

Les meilleures alternatives pour épargner pour ses enfants

L'assurance vie au nom de l'enfant

Ouvrir une assurance vie au nom de son enfant (avec les parents comme représentants légaux) est la solution la plus polyvalente.

Avantages :

Accessible dès la naissance (sans limite d'âge minimum)
Disponibilité des fonds dès la majorité (ou avant, avec accord des représentants légaux)
L'enfant récupère les fonds à sa majorité — il peut les utiliser pour ses études, son premier appartement, ses projets
Durée 8 ans atteinte tôt : si ouvert à la naissance, à 8 ans l'enfant bénéficiera des avantages fiscaux dès sa majorité
Transmission avantageuse : hors succession jusqu'à 152 500€ par bénéficiaire

Fiscalité : à la majorité de l'enfant ou lors des rachats, les gains sont soumis à la fiscalité standard des contrats de plus de 8 ans (abattement 4 600€, flat tax 24,7% au-delà).

Le PEA jeune (à partir de 18 ans)

Depuis 2019, les enfants rattachés au foyer fiscal (18-25 ans) peuvent ouvrir un PEA jeune avec un plafond de 20 000€. Ce PEA est distinct du PEA des parents (plafond 150 000€).

Avantage : les gains dans le PEA jeune sont exonérés d'IR après 5 ans (prélèvements sociaux seuls). C'est une excellente enveloppe pour un jeune adulte qui commence à épargner.

Limite : seulement à partir de 18 ans et pour les enfants rattachés au foyer fiscal.

Les livrets réglementés

Livret A : accessible dès la naissance, plafond 22 950€, taux 2,4% en 2026. Exonéré d'impôts. Idéal pour une épargne de précaution.

CEL (Compte Épargne Logement) : accessible dès 18 ans, taux actuellement bas (~1,5%), mais donne droit à un prêt épargne logement.

Livret Jeune (12-25 ans) : taux au minimum 2,4% (souvent plus selon la banque), plafond 1 600€. Bonne première étape d'épargne.

La meilleure stratégie globale pour l'enfant

De 0 à 8 ans : ouvrir une assurance vie dès la naissance + Livret A pour l'épargne de court terme

De 8 à 18 ans : continuer à alimenter l'assurance vie (qui aura 8 ans d'ancienneté à ses 8 ans) pour bénéficier des avantages fiscaux dès la majorité

De 18 à 25 ans : PEA jeune pour les investissements boursiers + maintien de l'assurance vie pour les projets moyen terme