Le staking de cryptos est-il imposable en France ?

Oui. Les revenus de staking sont imposables en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou revenus non commerciaux (BNC) au moment de leur réception, selon la nature de l'activité. Lors de la cession ultérieure des cryptos obtenues par staking, la plus-value est calculée par rapport à la valeur au jour de réception.

Que se passe-t-il si j'ai des moins-values sur mes cryptos ?

Les moins-values sur actifs numériques peuvent être imputées sur les plus-values de même nature (actifs numériques) réalisées la même année. Elles ne peuvent pas être reportées sur les années suivantes, contrairement aux moins-values sur valeurs mobilières. La compensation s'effectue dans le formulaire 2086.

Les NFT sont-ils soumis au même régime fiscal que les cryptomonnaies ?

En principe oui, les NFT (tokens non fongibles) sont considérés comme des actifs numériques et soumis au même régime fiscal (flat tax 30 %, formulaire 2086). Cependant, si les NFT représentent des œuvres d'art, une doctrine fiscale spécifique pourrait s'appliquer. La situation reste évolutive et il est conseillé de consulter un fiscaliste pour les montants importants.

Déclarer ses cryptomonnaies aux impôts 2026 | BienInvestir.net

💡 À retenir

Réponse rapide : En France, les plus-values sur cryptomonnaies sont imposées à la flat tax de 30 % (formulaire 2086). Les échanges crypto-to-crypto ne sont pas imposables depuis 2022. Seules les cessions en euros (ou contre un bien/service) déclenchent l'imposition. Seuil de non-imposition : 305 €/an de cessions.

Le régime fiscal des cryptos en France (2026)

Depuis la loi de finances 2022, les cessions de cryptomonnaies par des particuliers sont imposées au titre des plus-values sur actifs numériques :

Taux d'imposition : Flat tax à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux) — c'est le même taux que pour les actions
Formulaire dédié : Formulaire 2086 (Cession d'actifs numériques) à joindre à la déclaration 2042
Seuil de non-imposition : Si le total de vos cessions dans l'année est inférieur à 305 €, vous n'êtes pas imposable (mais devez quand même déclarer les comptes étrangers)

Option barème progressif : Comme pour les autres revenus du capital, vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif de l'IR si votre TMI est inférieur à 12,8 %. Cette option est globale (s'applique à tous vos revenus du capital).

Ce qui déclenche l'imposition (et ce qui ne le déclenche pas)

| Opération | Imposable ? | |---|---| | Vente de Bitcoin contre des euros | OUI | | Achat d'un bien ou service en crypto | OUI | | Échange Bitcoin contre Ethereum | NON (depuis 2022) | | Transfert entre vos propres wallets | NON | | Staking / mining (revenus) | OUI (BIC ou revenus divers) | | Airdrops | OUI au moment de la cession ultérieure |

Attention : Le DeFi (yield farming, liquidity mining) reste une zone grise fiscale. Consultez un expert-comptable spécialisé pour les montants importants.

Calcul de la plus-value : la méthode FIFO pondérée

Le calcul de la plus-value crypto en France suit une méthode spécifique de prix moyen pondéré global sur l'ensemble du portefeuille.

Formule :

PV = Prix de cession - (Valeur globale du portefeuille × Fraction cédée / Valeur totale)

Exemple concret :

Vous avez acheté 1 BTC à 20 000 € en 2023
Vous vendez 1 BTC à 35 000 € en 2026
Plus-value : 35 000 - 20 000 = 15 000 €
Impôt flat tax 30 % : 4 500 €
Net après impôts : 30 500 €

Si vous avez plusieurs cryptoactifs achetés à des prix différents, le calcul devient plus complexe car il tient compte de l'ensemble du portefeuille au moment de chaque cession.

Déclarer les comptes sur plateformes étrangères

Si vous détenez des cryptos sur une plateforme étrangère (Binance, Coinbase, Kraken...), vous devez déclarer le compte via le formulaire 3916-bis (Déclaration de compte d'actifs numériques ouverts à l'étranger).

Sanction en cas d'oubli :

750 € par compte non déclaré (portée à 1 500 € si le solde dépasse 50 000 €)
125 € par omission de transaction dans certains cas
En cas de fraude caractérisée : redressement sur 10 ans + majoration de 40 à 80 %

Les outils pour simplifier la déclaration

Calculer manuellement ses plus-values crypto est fastidieux. Des logiciels spécialisés génèrent automatiquement le formulaire 2086 pré-rempli :

Waltio : connecte la plupart des plateformes, génère le 2086 directement
Koinly : populaire, interface intuitive, compatible France
CoinTracking : plus complet, pour les traders actifs
Cryptio : orienté professionnels et volumes importants

Ces outils coûtent entre 30 et 150 €/an selon le nombre de transactions — largement justifié si vous avez plus de 50 opérations dans l'année.

💡 À retenir

À retenir

Seules les cessions en euros sont imposables — pas les échanges crypto-to-crypto
Flat tax 30 % sur les plus-values, formulaire 2086 à remplir
Déclarez vos comptes étrangers via 3916-bis sous peine d'amende de 750 €/compte

Pour aller plus loin :

Comment déclarer ses crypto-monnaies aux impôts ?

Le régime fiscal des cryptos en France (2026)

Ce qui déclenche l'imposition (et ce qui ne le déclenche pas)

Calcul de la plus-value : la méthode FIFO pondérée

Déclarer les comptes sur plateformes étrangères

Les outils pour simplifier la déclaration

Questions fréquentes