💡 À retenir
Réponse rapide : Le PER individuel (PERin) est souscrit librement par le salarié, avec versements volontaires déductibles. Le PER collectif d'entreprise (PEREco) est proposé par l'employeur — il peut être alimenté par l'intéressement, la participation et l'abondement employeur (argent gratuit). Si ton entreprise propose un PER avec abondement, c'est prioritaire.
Publicité
Espace publicitaire
Le PER individuel (PERin) : liberté totale
Le PER individuel est souscrit librement auprès d'un assureur ou d'une banque, sans lien avec l'employeur. Tu choisis :
- Le gestionnaire (banque, assureur, plateforme en ligne)
- Les supports d'investissement
- Le montant et la fréquence des versements
Alimentation : versements volontaires (compartiment 1), déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond annuel.
Idéal pour : les personnes dont l'entreprise ne propose pas de PER collectif, les indépendants, les salariés qui veulent compléter leur épargne retraite au-delà de ce que propose l'employeur.
Portabilité : le PERin suit le titulaire tout au long de sa vie professionnelle, quel que soit l'employeur.
Le PER collectif d'entreprise (PEREco) : l'abondement en bonus
Le PEREco est mis en place par l'employeur et proposé à tous les salariés (ou à certaines catégories). Il peut être alimenté par plusieurs sources :
Versements volontaires du salarié : Déductibles comme pour le PERin, dans les mêmes limites.
Intéressement et participation : Les primes d'intéressement et de participation peuvent être versées directement dans le PEREco. Ces sommes sont exonérées d'IR si versées dans le PEREco (elles auraient été imposées si versées en espèces).
L'abondement employeur : C'est l'avantage décisif du PEREco. L'employeur peut abonder (co-financer) les versements du salarié jusqu'à 300% de son versement et dans la limite de 7 039€ en 2026 par salarié.
Exemple d'abondement : tu verses 2 000€ dans le PEREco, ton employeur ajoute 1 000€ (50% d'abondement). Tu récupères 3 000€ pour 2 000€ versés — soit un rendement immédiat de 50% sur ton versement. Difficile à battre.
La comparaison
| Critère | PER individuel | PER collectif | |---|---|---| | Qui souscrit | Le salarié | L'employeur | | Abondement employeur | ❌ Non | ✅ Possible | | Choix des supports | ✅ Étendu | ⚠️ Limité aux supports choisis par l'employeur | | Liberté de versements | ✅ Totale | ✅ Oui + épargne salariale | | Disponible si changement d'emploi | ✅ Oui | ✅ Transférable | | Frais | Variables (souvent élevés en banque) | Variables (souvent élevés en entreprise) |
La stratégie optimale : combiner les deux
- Priorité au PEREco avec abondement : si ton employeur propose un abondement de 50% ou plus, verser d'abord dans le PEREco jusqu'au maximum de l'abondement (= rendement immédiat garanti)
- Compléter avec un PERin : pour les versements au-delà du plafond d'abondement, ou si le PEREco a des frais élevés ou des supports limités
- Transférer le PEREco à chaque départ de l'entreprise : pour regrouper tous les capitaux sur un PERin aux meilleures conditions
💡 À retenir
À retenir
- PEREco avec abondement employeur : priorité absolue (rendement immédiat de 50-300%)
- PERin : idéal pour compléter ou pour les entreprises sans PEREco
- À chaque changement d'emploi : transférer le PEREco vers un PERin aux meilleures conditions
Pour aller plus loin :
Publicité
Espace publicitaire